Регистрация компании в Казахстане

от 45 000 руб.
от 1 дня
заказать услугу

В СТОИМОСТЬ РЕГИСТРАЦИИ TОО в Казахстане ВХОДИТ:

  1. Сбор и подготовка всех необходимых документов
  2. Сбор и подготовка всех необходимых документов Получение ИИН для участников и директора ТОО (для граждан России)
  3. Предоставление юридического адреса
  4. Оформление ЭЦП
  5. Нотариальные и почтовые расходы оплачиваются дополнительно
  6. Процедура регистрации проходит заочно, требуется личное присутствие директора для открытия расчетного счета в банке

казахстан.jpg

Россию и Казахстан объединяют давние экономические связи. Республика является ближайшим соседом Уральского региона и значимым экономическим партнером нашей страны. Евразийский Экономический союз дал новый толчок для совместного ведения бизнеса.

В последние годы Казахстан активно занимается привлечением иностранных инвестиций, а развитие малого бизнеса в стране является главным приоритетом на протяжении полутора десятилетий.

Невысокая конкуренция, достаточно либеральное налоговое и фискальное законодательство в отношении деятельности ТОО, низкие ставки налогов делают казахстанский рынок привлекательным для ведения бизнеса.

Что нужно для открытия ТОО в Казахстане:

  • придумать название ТОО;
  • предоставить сканы паспортов учредителей и директора;
  • выбрать один основной вид деятельности (он нужен для органов статистики, деятельность по всем остальным видам разрешается автоматически);
  • ИИН (аналог российского ИНН) участников и директора, выдается один раз всем резидентам и нерезидентам Казахстана; получение займет 5 дней и не потребует вашего участия;
  • сканы документов на юридический адрес (предоставляем самостоятельно)

Ставки налогов и платежей в бюджет в Казахстане c 01 января 2018 года (справочно)

Виды налогов и платежей
Ставка
Основание
КОРПОРАТИВНЫЙ ПОДОХОДНЫЙ НАЛОГ
1КПН, не облагаемый у источника выплаты20%Пункт 1 статьи 313 Налогового кодекса
2КПН для юридических лиц — производителей сельскохозяйственной продукции

 

если такой доход получен от осуществления деятельности по производству сельскохозяйственной продукции, производству продукции пчеловодства, а также переработке и реализации указанной продукции собственного производства

10%Согласно пункту 2 статьи 313 Налогового кодекса
3КПН, облагаемый у источника выплаты с доходов резидентов15%Пункт 3 статьи 313 Налогового кодекса
4КПН, облагаемый у источника выплаты с доходов нерезидентов, определяемые в соответствии со статьей 644 Налогового кодекса, не связанные с постоянным учреждением таких нерезидентовОт 5%

 

до 20%

1) доходы, определенные статьей 644 Налогового кодекса, за исключением нижеуказанных доходов в размере — 20%;

 

2) доходы, лица, зарегистрированного в государстве с льготным налогообложением — 20%;

3) страховые премии по договорам страхования рисков — 15%;

4) страховые премии по договорам перестрахования рисков — 5%;

5) доходы от оказания транспортных услуг в международных перевозках — 5%;

6) доходы от прироста стоимости, дивиденды, вознаграждения, роялти — 15%

Статья 646 Налогового кодекса

5В дополнение к КПН чистый доход юридического лица-нерезидента, осуществляющего деятельность в РК через постоянное учреждение15%Пункт 5 статьи 313, п. 1 ст. 652 Налогового кодекса
ИНДИВИДУАЛЬНЫЙ ПОДОХОДНЫЙ НАЛОГ
6Индивидуальный подоходный налог10%Статья 320 Налогового кодекса
7Индивидуальный подоходный налог на доходы в виде дивидендов, полученные из источников в РК и за ее пределами5%Статья 320 Налогового кодекса
 8ИПН с доходов физических лиц-нерезидентов, кроме доходов от прироста стоимости, дивиденды, вознаграждения, роялти  20% 

 

статья 317 Налогового кодекса

статья 646 Налогового кодекса

пункт 1 статьи 655 Налогового кодекса

 9ИПН с доходов физических лиц-нерезидентов от прироста стоимости, дивиденды, вознаграждения, роялти  15% 

 

статья 317 Налогового кодекса

статья 646 Налогового кодекса

пункт 1 статьи 655 Налогового кодекса

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
9Налог на добавленную стоимость12%Статья 422 Налогового кодекса
10 

 

НДС при оборотах по реализации:

· на экспорт (статья 386 НК РК);

· по международным перевозкам (статья 387 НК РК);

· ГСМ, осуществляемой аэропортами при заправке воздушных судов иностранных авиакомпаний, выполняющих международные полеты, международные воздушные перевозки (статья 388 НК РК);

· на территорию СЭЗ по перечню товаров (статьи 389, 390, 391 НК РК);

· аффинированного золота из сырья собственного производства (статья 392 НК РК);

· товаров собственного производства и нестабильного конденсата в рамках контракта на недропользование (статья 393 НК РК);

· оборот по реализации продуктов переработки из давальческого сырья на территории другого государства-члена ЕАЭС (статья 393 НК РК)

  0% Статья 422 Налогового кодекса
СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГ
11Социальный налог для юридических лиц — резидентов, для юридических лиц — нерезидентов, осуществляющих деятельность через постоянное учреждение9,5% с 01.01.2018

 

11% с 01.01.2025

Фиксированная ставка

 

Статья 485 Налогового кодекса

12Индивидуальные предприниматели, работающие в общеустановленном порядке,

 

лица, занимающиеся частной практикой

2 МРП за себя,

 

1 МРП за каждого работника

Согласно пункту 2 статьи 485 Налогового кодекса.

 

Не распространяется на:

1) налогоплательщиков в период временного приостановления ими представления налоговой отчетности в соответствии со статьей 213 настоящего Кодекса;

2) индивидуальных предпринимателей, применяющих специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации;

3) лиц, которые не получали в отчетном налоговом периоде доход.

13Индивидуальные предприниматели, применяющие специальный налоговый режим для крестьянских или фермерских хозяйствНе уплачивают по деятельности крестьянского или фермерского хозяйства, на которую распространяется данный специальный налоговый режим 

 

Согласно подпункту 5 пункта 1  cтатьи 705 Налогового кодекса

14Специальный налоговый режим для производителей сельскохозяйственной продукции и сельскохозяйственных кооперативов9,5% с 01.01.2018 (вправе уменьшить на 70%)

 

11% с 01.01.2025  (вправе уменьшить на 70%)

Статья 700 Налогового кодекса
СОЦИАЛЬНЫЕ ОТЧИСЛЕНИЯ
15Исчисленная сумма социального налога подлежит уменьшению на сумму социальных отчислений, исчисленных в соответствии с Законом РК «Об обязательном социальном страховании».

 

При превышении суммы социальных отчислений над суммой социального налога сумма социального налога становится равной нулю

3,5%Согласно пункту 8 статьи 1 Закона Республики Казахстан о внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам налогообложения внесение изменений в статью 14 Закона Республики Казахстан от 25 апреля 2003 года № 405-II «Об обязательном социальном страховании»
ОТЧИСЛЕНИЯ ПО ОБЯЗАТЕЛЬНОМУ СОЦИАЛЬНОМУ МЕДИЦИНСКОМУ СТРАХОВАНИЮ
16Отчисления работодателей  согласно Закону РК «Об обязательном социальном медицинском страховании»1,5%Пункт 1 статьи 27 Закона Республики Казахстан от 16 ноября 2015 года № 405-V  «Об обязательном социальном медицинском страховании»
СПЕЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ РЕЖИМ
17Для субъектов малого бизнеса на основе упрощенной декларации3%В соответствии со статьей 687 Налогового кодекса

 

Согласно статье 688 Налогового кодекса:

1) индивидуальный подоходный налог — в размере 1/2 части от исчисленной суммы налогов по упрощенной декларации;

2) социальный налог — в размере 1/2 части от исчисленной суммы налогов по упрощенной декларации;

за минусом социальных отчислений, исчисленных в соответствии с Законом РК «Об обязательном социальном страховании»

18Для субъектов малого бизнеса на основе патента1% — за исключением объекта налогообложения лиц, осуществляющих деятельность в сфере торговли

 

2% Индивидуальные предприниматели, осуществляющие деятельность в сфере торговли

Согласно статье 686 Налогового кодекса в стоимость патента включаются подлежащие уплате суммы индивидуального подоходного налога (кроме индивидуального подоходного налога, удерживаемого у источника выплаты) и  социальных платежей.

 

Исчисление включаемых в стоимость патента социальных платежей  производится в соответствии с законами Республики Казахстан «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан» и «Об обязательном социальном страховании», «Об обязательном социальном медицинском страховании».

19Для субъектов малого бизнеса на основе фиксированного вычета:

 

Для юридических лиц

20% (пункт 1 статьи 313 Налогового кодекса)

 

10% (пункт 2 статьи 313 Налогового кодекса)

Статья 695 Налогового кодекса
20Для субъектов малого бизнеса на основе фиксированного вычета:

 

Для индивидуальных предпринимателей

10% (пункт 1 статьи 320 Налогового кодекса)Статья 695 Налогового кодекса

ДЛЯ СВЕДЕНИЯ:

* Месячный расчетный показатель на 1 января 2017 года = 2 269 тенге

* Минимальная заработная плата на 1 января 2017 года = 24 459 тенге

* Месячный расчетный показатель на 1 января 2018 года = 2 405 тенге

* Минимальная заработная плата на 1 января 2018 года = 28 284 тенге

Наша команда
Матвей Владимирович Губенко
Коммерческий директор
Елена Мисюрева
Специалист отдела регистрации и ликвидации
Вся команда